作者：劉寶坤

單位：中國兵器工業(yè)集團(tuán)有限公司

職位：審計與風(fēng)險管理部法律合規(guī)處（制度建設(shè)處）處長

自《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》明確提出合規(guī)審查工作要求以來，各中央企業(yè)圍繞合規(guī)審查機(jī)制流程建設(shè)進(jìn)行了廣泛探索，取得了積極成效。在此過程中，部分企業(yè)對于合規(guī)審查的責(zé)任主體及職責(zé)劃分，法律審核與合規(guī)審查的關(guān)系，合規(guī)審查的流程及成果應(yīng)用等問題仍然有不少困惑。現(xiàn)將筆者在設(shè)計推進(jìn)兵器工業(yè)集團(tuán)合規(guī)審查機(jī)制建設(shè)過程中的研究和思考梳理介紹如下，供業(yè)內(nèi)同仁參考。

一、合規(guī)審查的依據(jù)

（一）《中央企業(yè)合規(guī)管理指引》

國務(wù)院國資委2018年11月2日印發(fā)施行的《中央企業(yè)合規(guī)管理指引》有4條7處提及合規(guī)審查：一是第二條將合規(guī)審查作為合規(guī)管理的重要內(nèi)容。二是第十條規(guī)定，合規(guī)管理牽頭 ……