一、“合規(guī)”是什么？

“合規(guī)”一詞本源于銀行、金融領(lǐng)域，從巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)關(guān)于合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的界定來(lái)看，銀行的合規(guī)特指遵守法律、法規(guī)、監(jiān)管規(guī)則或標(biāo)準(zhǔn)?！渡虡I(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》把合規(guī)定義為商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)與法律、規(guī)則和準(zhǔn)則相一致。但隨著企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)的增強(qiáng)，“合規(guī)”一詞也逐漸由金融行業(yè)拓展到其他各個(gè)行業(yè)或領(lǐng)域，具有了廣泛的適用性。

企業(yè)內(nèi)控制度體系是現(xiàn)代企業(yè)制度的重要部分，合規(guī)管理更是確保企業(yè)內(nèi)部控制工作的開(kāi)展和持續(xù)發(fā)展的源泉，近些年，隨著《監(jiān)察法》、《中央企業(yè)合規(guī)管理指引》等法律法規(guī)的出臺(tái)，做好國(guó)有企業(yè)合規(guī)管理工作，不僅僅是提升國(guó)有企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力的內(nèi)在需求，更是國(guó)有企業(yè)面對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和挑戰(zhàn)的必然路徑。然而當(dāng)提到“合規(guī)”一詞時(shí)，首先進(jìn)入國(guó)有企業(yè)管理者腦海的則是與民商事法律規(guī)范或行政 ……